Plano de Contas: DRE hierárquico

O Plano de Contas é a estrutura de categorias que organiza suas receitas, despesas e transferências para gerar o DRE. Acesse em Financeiro > Estrutura contábil > Plano de Contas.

O que é uma "conta" aqui

Não é conta bancária. É categoria contábil, como "Vendas de Mercadoria", "Aluguel", "Folha de Pagamento", "Energia Elétrica". Cada lançamento (uma conta a pagar, uma conta a receber, uma movimentação) é classificado em uma dessas categorias para entrar no relatório de resultado.

Estrutura em árvore

O plano é hierárquico: você tem categorias raiz (Receitas Operacionais, Despesas Operacionais, Impostos) e dentro de cada uma, subcategorias específicas. Exemplo:

• Despesas Operacionais
  • Folha de Pagamento
  • Aluguel
  • Energia Elétrica
  • Internet e Telefonia
  • Material de Escritório
  • Combustível

O DRE soma de baixo para cima, o total de "Despesas Operacionais" é a soma de tudo que está dentro dela.

Tipos de conta

• Receita: entradas (vendas, serviços, juros recebidos)
• Despesa: saídas (folha, aluguel, custos, impostos)
• Transferência: movimentação entre suas próprias contas (não entra no resultado)

Natureza

Ajuda a organizar o que é do negócio principal vs. extras:

• Operacional: atividade-fim (venda de mercadoria, serviço prestado)
• Não-operacional: fora do core (rendimento de aplicação, venda de imobilizado)
• Financeira: ligado a operações com dinheiro (juros, taxas bancárias)

Cadastrando uma conta

Botão + Nova conta abre o cadastro. Você define:

• Nome: o que aparece nas listas
• Tipo: receita, despesa ou transferência
• Natureza: operacional, não-operacional, financeira
• Código contábil (opcional): "1.1.01" se você usa um padrão
• Conta pai (opcional): para criar como filha de outra
• Cor: para diferenciar visualmente

Plano padrão (seed)

Você não precisa montar tudo do zero. Use o botão Carregar plano padrão e o sistema cria a estrutura base do AutoBaze: Receitas Operacionais, 19 categorias de Despesas Operacionais, Impostos e Receitas Não-Operacionais. Daí você edita o que quiser.

A função é segura: se você rodar duas vezes, ela só cria o que está faltando, não duplica.

Como cada lançamento é categorizado

• No PDV: a venda já entra como receita conforme a forma de pagamento
• Conta a Pagar / Conta a Receber: você escolhe a categoria no momento do lançamento
• Movimentação bancária: escolha ao lançar manualmente; em importações, o sistema deixa em branco e você categoriza depois
• Despesa avulsa: você escolhe a categoria no cadastro

Categorização em lote

Para regularizar lançamentos antigos sem categoria, há uma ferramenta de Categorização em Lote: o sistema agrupa lançamentos similares e você decide a categoria de cada grupo.

Por que importa

Sem plano de contas bem cadastrado, o DRE fica genérico, você vê o resultado total mas não sabe onde está gastando. Com plano organizado, você descobre que paga mais em telefonia do que imaginava, ou que aluguel virou 30% do custo fixo.